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Noticias

Expansión 17/05/2021

El hombre es el único animal que tropieza dos veces (o más) en la misma piedra

María Jesús Hernández Elvira

Expansión 17/05/2021

El TEAC humilla a la Inspección por su ilegal proceder

José María Cusí

11/03/2021

RESIDENCIA FISCAL Y PLAN DE CONTROL TRIBUTARIO 2021

José María Cusí y Juan Roda

11/03/2021

DEDUCIBILIDAD INTERESES DEMORA

José María Cusí y Juan Roda

11/03/2021

RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA SUBSIDIARIA ADMINSITRADORES

José María Cusí y Juan Roda

Crónica Global 19/01/2021

Pacto social y sensibilidad política

SOCIO ÁREA FISCAL: José Mª Cusí

19/01/2021

ALERTA FISCAL-PENAL EL SUPREMO ABSUELVE DE DELITO FISCAL A QUIENES LA INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS INSPECCIONÓ EN IS PARA COBRAR UNA DEUDA TRIBUTARIA DE IVA PRESCRITO

SOCIA ÁREA PENAL: María Jesús Hernández-Elvira mhe@chrlegal.com SOCIOS ÁREA FISCAL: José Mª Cusí jmc@chrlegal.com / Juan Roda jrm@chrlegal.co

19/01/2021

NOVEDADES TRIBUTARIAS INTRODUCIDAS POR LA LEY 11/2020, DE PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO PARA 2021(Nota: este documento es meramente informativo, no constituyendo asesoramiento fiscal definitivo ni pudiendo sustituir a éste)

SOCIOS ÁREA FISCAL: José Mª Cusí jmc@chrlegal.com / Juan Roda jrm@chrlegal.com

19/01/2021

TRASPOSICIÓN DE LA DAC 6 A LA NORMATIVA ESPAÑOLA (Nota: esta información no constituye asesoramiento fiscal ni puede sustituir a aquél)

José María Cusí/ Juan Roda

02/11/2020

ALERTA FISCAL: El Supremo corrige a la inspección de los tributos en el alcance de la calificación de operaciones

02/11/2020

ALERTA FISCAL: La DGT niega la reducción del 95% en el ISD al transmitir empresas familiares vía pacto sucesorio

José María Cusí/ Juan Roda

02/11/2020

ALERTA FISCAL: El Supremo se aparta de la DGT en la aplicación de la reducción del 95% en ISD a la empresa familiar

José María Cusí/ Juan Roda

02/11/2020

ALERTA PENAL: La Audiencia Nacional absuelve de delito fiscal y de blanqueo de capitales respecto al modelo 720

María Jesús Hernández-Elvira/ José Mª Cusí / Juan Roda

02/11/2020

ALERTA MERCANTIL: Decreto Ley 34/2020 de 20 de Octubre de medidas urgentes de apoyo a la actividad económica desarollada en locales de negocios arrendados

José Ignacio Parellada

Cronica Global 24/07/2020

El caso por estafa de Qrenta será juzgado por la Audiencia Nacional El perito encargado del caso aprecia «manipulación en el mercado financiero»

01/07/2020

CHR Legal has signed former PWC Tax & Legal Commercial partner, Ignacio Parellada

Iberian Lawyer

30/06/2020

Mercantil: CHR Legal incorpora José Ignacio Parellada como socio

Expansión

29/06/2020

ALERTA FISCAL: EL Supremo aborda el IVA de los contratos derivados financieros y la venta de participaciones por entidades holding

Juan Roda Moreno

29/06/2020

ALERTA FISCAL: El TEAC altera la fiscalidad de las costas procesales

José María Cusí Navarro

29/06/2020

ALERTA FISCAL: Proyecto de Ley que Traspone la DAC 6

José María Cusí Navarro

29/06/2020

ALERTA FISCAL: El Supremo aporta seguridad jurídica huyendo de la interpretación dinámica de los convenios para evitar la doble imposición internacional

José María Cusí Navarro

29/06/2020

ALERTA FISCAL: El ajuar doméstico deja de encarecer siempre las herencias

José María Cusí Navarro

EXPANSIÓN 16/01/2020

El ‘compliance’ de las cotizadas debe ser como la mujer del César

María Jesús Hernádez Elvira

EXPANSIÓN 10/09/2019

¿Qué está pasando con la delincuencia en Barcelona?

María Jesús Hernández Elvira

EXPANSIÓN 25/07/2019

Operación Tándem

María Jesús Hernández Elvira

EXPANSIÓN 19/10/2018

Black is black

María Jesús Hernández Elvira

CRÓNICA GLOBAL 09/03/2018

El bufete español CHR Legal destaca en el panorama internacional

CRÓNICA GLOBAL 23/10/2017

¿Quién paga los daños?

Javier Delgado Planás

CRÓNICA GLOBAL 07/08/2017

¿Tiene Ronaldo un problema fiscal?

José María Cusí Navarro

CRÓNICA GLOBAL 19/07/2017

Banco Popular, ¿acción de fidelización o juego de trileros?

Javier Delgado Planás

15/07/2017

La Comisión Europea refuerza su lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo

11/07/2017

ZEC: A GREAT TRADING REGIME

CRÓNICA GLOBAL 08/07/2017

Regularización fiscal voluntaria: un paso adelante

José María Cusí Navarro

CRÓNICAL GLOBAL 02/06/2017

La mujer del César

José María Cusí Navarro

30/05/2017

CHR Legal ha sido incluido en el ranking español semanal de TTR

CRÓNICA GLOBAL 19/05/2017

Plusvalía municipal: la punta del iceberg 

José María Cusí Navarro 

14/02/2017

Fin de la suspensión del “derecho de separación del socio” en caso de falta de distribución de dividendos

13/02/2017

Inhabilitación especial para el ejercicio de la profesión de abogado y condena a un Abogado por asesorar y cooperar con un cliente británico para ocultar inversiones ilícitas y eludir el pago de impuestos en España

19/01/2017

Nulidad de cláusulas suelo: también para profesionales y empresas

10/01/2017

CHR Legal ha sido incluido en la 9ª Edición de The Best Lawyers in Spain

21/12/2016

¿Se puede atribuir responsabilidad penal al Compliance Officer?

26/09/2016

La Socia Directora del Área Penal de CHR Legal es ponente en la jornada “La gestión eficiente de los recursos en el sector del agua” que se celebra en Sevilla el 28 de septiembre.

30/08/2016

CHR Legal asesores de la alianza empresarial sellada entre EL ESPAÑOL y Crónica Global

26/04/2016

CHR Legal destacado por Chambers

CRÓNICA GLOBAL 20/04/2016

CHR Legal amplía sus servicios y se refuerza

EXPANSIÓN 09/04/2016

¿Es ilegal la inversión “offshore”?

07/04/2016

Primer café-coloquio: Ser administrador es un deporte de riesgo

10/01/2016

Resolución vinculante de la DGT. Fiscalidad

Expansión 17/05/2021

El hombre es el único animal que tropieza dos veces (o más) en la misma piedra

María Jesús Hernández Elvira

La Audiencia Nacional acepta un caso de estafa piramidal.

El magistrado del Juzgado Central de Instrucción número 4 de la Audiencia Nacional ha aceptado la inhibición de la causa iniciada por un Juzgado de Arona, sobre una trama que utilizaba la inversión en criptodivisas para estafar a sus clientes.

Lo cierto es que el modus operandi de la trama no representa nada nuevo; tan es así, que hace tan solo unos días nos enteramos de la muerte en prisión del que fuera el mayor estafador de Wall Srett, el financiero Madoff, que defraudó más de 64.000 millones de dólares utilizando el mismo sistema que el ahora investigado por la Audiencia Nacional.

El fraude es sencillo y efectivo, como el truco del «trilero», que no es más ni menos que ¿dónde está la pelotita?. Sí, el fraude piramidal consiste en captar clientes a los que ofrecer una rentabilidad más que atractiva -en este caso algo tan absurdo y difícil de creer como un retorno de entre el 8% y el 15% y no anual, ni mensual, ¡sino semanal!- y aunque el cliente perdía el control de su dinero durante dos meses, podía «sumar» los intereses que le generaban a su inversión inicial. Con el dinero del cliente lo que hacían es pagar a otros clientes sus intereses para conseguir generar la apariencia de una más que eficiente y fácil inversión con un retorno sin parangón y de este modo añadir clientes sucesivamente con el mismo proceder.

El sistema que en su momento utilizó Madoff, y que ahora han utilizado los investigados en la trama de la que hablamos, es el conocido como esquema Ponzi y en este caso, además, tenían el «plan amigo», en virtud del cual se daba compensaciones a clientes que traían nuevos inversores, haciendo así crecer de forma exponencial el número de clientes. Pero el problema siempre viene cuando tratas de retirar la inversión inicialmente realizada. En este caso, se ha unido la situación actual de pandemia, que hizo que algunos inversores quisieran recuperar sus inversiones, posiblemente para cubrir necesidades sobrevenidas, momento en el que se evidencia la falta de solvencia de la entidad estafadora, pues los estafadores no realizan inversión alguna con la que ir haciendo crecer el patrimonio de los clientes. Se limitan a coger el dinero de unos para pagar a otros la comentada increíble «rentabilidad» haciendo suyo parte del capital invertido, tratando siempre de mantener el negocio, a modo de platillos que giran a la misma vez, con la difícil tarea de que ninguno caiga al suelo, porque ello les delataría.

Dicho lo anterior, lo cierto es que los delitos en la red son una «tendencia» que viene fuerte y que la falta de regulación, unido a las dificultades de control, son el auténtico páramo que tienen los ciberdelincuentes para campar a sus anchas.

Es innegable que la sociedad se mueve a marchas forzadas por las redes, que nos relacionamos en las redes, adquirimos conocimientos en las redes, compramos en las redes, invertimos en las redes, nos ocultamos en las redes y, lamentablemente, también se delinque en las redes.

Pero las redes implican un cambio de gran entidad en la legislación nacional sobre todo porque se cometen tipos delictivos que están pensados para que el «mundo material»; es decir, que sea fácilmente identificable el lugar de comisión del delito, así como el del lugar donde se produce el perjuicio, incluso la localización de los responsables. Pero usualmente en la comisión de este tipo de delitos confluyen una pluralidad de legislaciones que, unido a la falta de una regulación nacional del uso de monedas virtuales con la consiguiente desprotección de los inversores, la ausencia de regulación en cuanto al gravamen aplicable y la posibilidad que este tipo de moneda ofrece de financiar actividades ilegales -por la ya referida ausencia de control- convierten a las redes en el auténtico monstruo a batir.

SOCIA ÁREA PENAL: María Jesús Hernández Elvira.

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